- Le Tax Shelter permet de bénéficier d’une réduction d’impôt directe de 25%, 30% ou 45% en investissant dans des entreprises belges non cotées (start-ups, jeunes PME, scale-ups).
- Ce dispositif fiscal s’inscrit dans un système visant à encourager l'investissement dans l'entrepreneuriat, tout en permettant aux profils d'investisseurs d'optimiser leur fiscalité.
- Vous pouvez investir jusqu'à 100 000€ par an et bénéficier d'une exonération fiscale maximale en fonction du type d'entreprise soutenue, en lien avec le rendement attendu de l’investissement.
- Sur Lita, investissez dans des entreprises belges à impact social et écologique, tout en profitant du Tax Shelter. Nous vous accompagnons dans vos démarches fiscales et vous fournissons votre attestation fiscale officielle, conformément au code applicable.
Tout savoir sur le Tax Shelter en 2026
Le principe du Tax Shelter
Le Tax Shelter est un dispositif fiscal belge créé pour dynamiser l'entrepreneuriat et faciliter l'accès au financement des start-ups, jeunes PME et scale-ups. Il repose sur un système d’incitation encadré par la loi et mis en œuvre dans un cadre réglementaire précis.
En investissant dans le capital de ces entreprises, vous bénéficiez d'une exonération fiscale sur le revenu allant de 25% à 45% du montant investi.
Concrètement, lorsque vous investissez dans une entreprise éligible au Tax Shelter, vous achetez des parts au capital (actions) de cette entreprise. L'État belge vous récompense en réduisant votre IPP, dans un cadre réglementaire cohérent avec certaines orientations européennes.
Exemple : Vous investissez 10 000€ dans une start-up éligible au Tax Shelter 45%, selon une convention validée en amont.
→ Vous récupérez 4 500€ sur votre charge fiscale.
→ Votre investissement net = 5 500€.
Mais avant d’explorer ces solutions, il faut d’abord comprendre les bases de la fiscalité.
Le mémo du Tax Shelter
Réduction d’impôt
Le Tax Shelter est une réduction d’impôt : elle s’applique directement sur le montant à payer, et non sur le revenu imposable. Ce principe s’inscrit dans la loi et dans les règles prévues par la convention fiscale correspondante.
Exemple : Vous avez 8 000€ d'impôts à payer. Vous réalisez un versement de 10 000€ dans une start-up éligible Tax Shelter 45%. Vous bénéficiez alors d'une exonération fiscale de 4 500€. Vous n'avez donc plus que 3 500€ à payer, conformément aux règles des finances publiques
Durée de blocage
Pour conserver votre avantage fiscal, vous devez conserver vos actions pendant 4 ans minimum à compter de la date de la libération des fonds, (date de virement). Cette période est indispensable pour atteindre l’achèvement des conditions prévues. Si vous revendez avant, la réduction peut être remise en cause, conformément aux règles fiscales en vigueur dans les différents états.
Quels dispositifs Tax Shelter pour réduire son impôt en 2026 ?
L'investissement dans une start-up belge avec une défiscalisation de 45%
Le Tax Shelter 45% s'applique aux jeunes entreprises créées il y a moins de 4 ans, employant moins de 10 personnes, et dont le chiffre d’affaires est inférieur à 700 000 € ou le total du bilan inférieur à 350 000 €.
Ce mécanisme repose sur une convention et concerne principalement des sociétés en phase de lancement.
Par exemple : Un investissement de 5 000€ dans une start-up éligible vous permet de bénéficier d'une défiscalisation de 2 250€ (taux de défiscalisation de 45%).
Ce type d’opération est souvent lié à une activité de production innovante, portée par un producteur identifié.
Sur Lita, vous pouvez investir dans des start-ups à impact, actives dans la transition écologique, sociale et des projets réservés à l’impact, tout en profitant du Tax Shelter 45%, en accord avec la réglementation européenne.
Le montant maximum d'investissement annuel éligible au Tax Shelter est de 100 000€ par personne. Vous devez être contribuable soumis à l’IPP. Si vous revendez vos parts avant le 31 décembre de la 4ᵉ année suivant l'investissement, votre avantage fiscal peut être remis en cause. Le versement doit également avoir lieu pendant l’année de l’exercice.
L'investissement dans une PME belge avec une défiscalisation de 30%
Le Tax Shelter 30% s'applique aux PME créées il y a moins de 4 ans, employant moins 50 personnes, et dont le chiffre d'affaires est inférieur à 9 000 000€.
Ce dispositif concerne une société déjà structurée, avec des dépenses liées à son développement, validée par une commission spécifique.
Par exemple : Un investissement de 5 000€ dans une PME éligible vous permet de bénéficier d'une réduction d'impôts de 1 500€ (taux de défiscalisation de 30%).
Sur Lita, vous pouvez soutenir des PME engagées dans l'économie circulaire, les énergies renouvelables, l'agriculture durable ainsi que des projets uniquement réservés à l’impact.
Lita est l’une des seules plateformes d’investissement qui vous permettent de financer directement des entreprises solidaires d’utilité sociale. Notre entreprise étant elle-même agréée ESUS !
L'investissement dans une scale-up avec une défiscalisation de 25%
Le Tax Shelter 25% s'applique aux scale-ups créées il y a entre 4 et 10 ans, employant moins de 50 personnes, et dont le chiffre d'affaires est inférieur à 9 000 000€.
Ces entreprises présentent généralement un modèle économique plus avancé, avec des bénéfices potentiels et un profil financier plus mature, ce qui permet à l’investisseur de réduire une partie de son revenu imposable.
Par exemple : Un investissement de 5 000€ dans une scale-up éligible vous permet de bénéficier d'une défiscalisation de 1 250€ (taux de défiscalisation de 25%)
Sur Lita, vous pouvez investir dans des scale-ups en pleine croissance, qui développent des solutions innovantes pour la transition et des projets réservés uniquement à l’impact, dont certaines activités s’inscrivent dans une logique de production à impact, soutenue par un producteur partenaire.
Sur Lita, vous pouvez investir dans des jeunes entreprises innovantes. En plus d’obtenir un avantage fiscal conséquent, vous soutenez des secteurs novateurs en plein développement, comme les entreprises des deeptech, healtech, cleantech, ou encore de l’industrie.
Comment investir avec le Tax Shelter sur Lita ?
Étape 1 : Choisissez une entreprise éligibleÉtape 1 : Choisissez une entreprise éligible
Sur Lita, toutes les opportunités éligibles au Tax Shelter sont identifiées par un badge "Tax Shelter XX%" visible sur chaque fiche projet. (Certaines sociétés sont soumises à un agrément spécifique.)
Étape 2 : Investissez dès 100€
Vous pouvez investir dès 100€ dans une entreprise à impact. Votre investissement est sécurisé et vous recevez une confirmation immédiate. Certaines œuvres à impact collectif peuvent également bénéficier de ce système de financement participatif.
Étape 3 : Recevez votre attestation fiscale
Chaque année, Lita vous fournit une attestation à joindre à votre déclaration d'impôts. Cette attestation confirme votre droit à la réduction d'impôts en tant qu’investisseur.
Étape 4 : Déclarez votre réduction d'impôts
Vous devez déclarer votre réduction d'impôts chaque année pendant 4 ans dans votre déclaration fiscale. Nous vous accompagnons dans cette démarche pas à pas.
Pourquoi investir avec le Tax Shelter via Lita ?
Des entreprises à impact
Toutes nos opportunités Tax Shelter soutiennent la transition écologique et sociale en Belgique : énergies renouvelables, économie circulaire, agriculture durable, logement solidaire.
Transparence totale
Suivez l'évolution de votre investissement en temps réel via votre espace personnel. Recevez des reportings réguliers sur l'activité des entreprises que vous financez.
Accompagnement humain
Notre équipe est disponible pour répondre à toutes vos questions fiscales et vous accompagner dans vos démarches administratives.
Qui peut bénéficier du Tax Shelter ?
Pour les investisseurs
- Vous êtes contribuable belge soumis à l'IPP
- Vous pouvez investir jusqu'à 100 000€ par an dans ces entreprises
- Vous bénéficiez d'une réduction d'impôts de 25%, 30% ou 45% selon le type d'entreprise
- Vous devez conserver vos parts pendant une période minimum de 4 ans (48 mois) pour maintenir l’avantage fiscal
Pour les entreprises
Les entreprises éligibles au Tax Shelter doivent respecter des critères précis :
Start-up (45%) :
- Enregistrée en Belgique
- Créée il y a moins de 4 ans
- Moins de 10 employés
- Bilan < 450 000€
- Chiffre d'affaires < 900 000€
- Peut lever jusqu'à 500 000€ via Tax Shelter
PME (30%) :
- Enregistrée en Belgique
- Créée il y a moins de 4 ans
- Moins de 50 employés
- Bilan < 4 500 000€
- Chiffre d'affaires < 9 000 000€
- Peut lever jusqu'à 500 000€ via Tax Shelter
Scale-up (25%) :
- Enregistrée en Belgique
- Créée il y a entre 4 et 10 ans
- Peut lever jusqu'à 1 000 000€ via Tax Shelter
- Être en croissance
Sur Lita, financez des foncières immobilières solidaires afin de lutter contre la précarité du logement et de favoriser l’accès à des habitats dignes aux personnes vulnérables.
Sur Lita, vous pouvez investir dans des entreprises écologiques et sociales via votre PEA ou PEA-PME.
Les avantages et inconvénients du Tax Shelter
Les avantages de la défiscalisation
Optimiser le montant de son imposition
Le Tax Shelter vous permet de réduire significativement votre charge fiscale (jusqu'à 45%), tout en investissant dans des entreprises belges à fort potentiel.
Soutien à l'entrepreneuriat belge
En investissant via le Tax Shelter, vous soutenez directement l'économie et contribuez au développement de secteurs clés : innovation, transition écologique, création d'emplois locaux.
Diversifier ses placements et mieux répartir les risques
Le Tax Shelter vous permet de diversifier votre patrimoine en investissant dans plusieurs entreprises de secteurs différents, réduisant ainsi votre exposition au risque.
Rendement potentiel attractif
En plus de la défiscalisation, vous pouvez bénéficier d'une plus-value si l'entreprise se développe et que vous revendez vos parts après 4 ans.
Les inconvénients de la défiscalisation
Engagements long terme
Ces investissements nécessitent un engagement sur le long terme. Vous devez conserver vos parts pendant 4 ans minimum pour conserver votre avantage fiscal. Cet investissement n'est donc pas liquide à court terme.
Risque financier
Investir dans des start-ups ou PME comporte des risques, notamment de perte partielle ou totale du capital investi. Il est essentiel de bien diversifier vos investissements.
Conditions d'éligibilité strictes
Les entreprises doivent respecter des critères précis pour être éligibles au Tax Shelter. Si elles ne les respectent plus pendant les 4 ans, votre avantage fiscal peut être remis en cause.
Pas de remboursement ni de report fiscal
La réduction d’impôt n’est jamais remboursée ni reportable.
FAQ de la défiscalisation
Qu'est-ce que le Tax Shelter en Belgique ?
Le Tax Shelter est un dispositif fiscal qui permet de réduire son impôt sur le revenu de 25%, 30% ou 45% en investissant dans des start-ups, PME ou scale-ups belges non cotées en bourse.
Qui peut bénéficier du Tax Shelter ?
Toute personne physique, contribuable soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques (IPP), peut bénéficier du Tax Shelter.
Quel est le montant maximum que je peux investir avec le Tax Shelter ?
Vous pouvez investir jusqu'à 100 000€ par an dans des entreprises éligibles au Tax Shelter.
Combien de temps dois-je garder mon investissement Tax Shelter ?
Vous devez conserver vos parts pendant 4 ans minimum pour conserver votre avantage fiscal.
