- Il existe de nombreux dispositifs pour réduire son impôt en 2025, dont l’IR-PME, appliqué aux PME classiques, les segments solidaires de l’IR-PME appliqués aux entreprises ESUS, et aux structures sous mandat SIEG. Il est aussi possible de réduire son impôt en investissant dans des JEI, dans des entreprises de presse, ou encore via des SOFICA (fonds spécialisés dédiés au financement du cinéma indépendant).
- Il est aussi possible d’optimiser son impôt en investissant via des enveloppes fiscales dédiées : comme le PEA, PEA-PME, ou encore le PER.
- On vous détaille également les investissements immobiliers, permettant de bénéficier de réductions d'impôt tels que les dispositifs Pinel, Malraux ou Denormandie.
- Enfin, tout au long de ce guide, vous découvrirez comment défiscaliser tout en investissant dans des entreprises de la transition avec Lita.
Comment fonctionne la défiscalisation par l’investissement ?
En réalisant un investissement dans des PME françaises et européennes non cotées en bourse, dans de jeunes entreprises innovantes, en détenant des parts d’une foncière immobilière solidaire, en réalisant un placement dans des sociétés civiles ou dans des enveloppes fiscales dédiées, ou encore grâce à l’achat d’un bien immobilier, vous pouvez bénéficier d’une défiscalisation attractive.
À chaque type d'investissement son dispositif fiscal, qui vous permet de réduire votre impôt, d’optimiser vos revenus imposables, et de valoriser votre patrimoine. Ces dispositifs fiscaux sont mis en place par l’État, pour encourager l’investissement dans des secteurs spécifiques (innovation, logement, économie sociale et solidaire, etc.)
Mais avant d’explorer ces solutions, il faut d’abord comprendre les bases de la fiscalité.
Le mémo de la défiscalisation
Réduction d’impôt
La réduction d’impôt est une somme déduite du montant de votre impôt. Elle s’applique sur le montant de l’impôt à payer, et non sur le revenu imposable.
Exemple : En 2025, vous avez 5.000 euros d’impôts à payer et vous avez réalisé un investissement via le dispositif IR-PME dans une entreprise éligible. Vous bénéficiez alors d’une réduction d’impôt de 900 euros (18% de réduction d’impôts avec l’IR-PME). Vous n’avez donc plus que 4100 euros d’impôts à payer.
Déduction d’impôts
La déduction d’impôt est une réduction appliquée sur vos revenus imposables. Si les revenus imposables diminuent, cela entraîne une baisse des impôts à payer.
Exemple : En 2025, vous cumulez 50.000 euros de revenus imposables, et une déduction fiscale de 5.000 euros. Dans ce cas, les 5.000 euros sont déduits de vos revenus imposables, et dans le calcul des impôts sur le revenu à payer, seuls 45.000 euros seront comptabilisés.
Crédits d’impôts
Pour réduire directement le montant d’impôts dû, vous pouvez aussi compter sur les crédits d’impôt. Contrairement à la réduction d’impôt, qui réduit le montant de l’impôt à payer, le crédit est, lui, déduit de l’impôt.
Exemple : Si vous avez 1.000 euros d’impôts à payer, mais 2000 euros de crédits d’impôts, vous êtes remboursé à hauteur de 1.000 euros.
Dans ce guide, on se concentre en particulier sur les dispositifs d’investissement liés à la réduction d’impôt.
Pour faire simple, les investissements cotés en bourse concernent les actions et obligations négociées sur un marché boursier et réglementé. Vous pouvez accéder à ce type d’investissement par courtier, ou via des plateformes d’investissement spécialisées. Les investissements non cotés concernent des entreprises non présentes en bourse (PME, start-ups, financement à impact). L’investissement peut se faire via des fonds spécialisés, des plateformes d’investissement non coté (comme Lita), ou en direct auprès des entreprises.
Quels dispositifs pour réduire son impôt grâce à l’investissement en 2025 ?
L’investissement au capital d’entreprises françaises et européennes
L'investissement en direct au capital d'entreprises non cotées comme des PME (Petites et moyennes entreprises), ou start-ups, vous permet d’obtenir des défiscalisations intéressantes. Le dispositif fiscal varie donc selon les entreprises choisies, avec un taux de réduction d’impôt qui peut aller de 18% à 50% de réduction d’impôt.
L’investissement dans des PME et la défiscalisation grâce au dispositif IR-PME
Le dispositif IR-PME (créé avec la loi Madelin) permet une défiscalisation de 18% du montant investi au capital de PME européennes non cotées en bourse. Il s’agit d’un investissement où vous achetez des parts au capital d’une entreprise.
Par exemple : un investissement de 5.000 euros dans une entreprise éligible à l’IR-PME, vous permet de bénéficier de 900€ de réduction d’impôts (taux de défiscalisation fixé à 18%).
Sur Lita, une grande partie des entreprises écologiques et sociales que nous finançons sont éligibles à l’IR-PME. En choisissant de les soutenir, vous financez l’économie réelle, celle du quotidien, qui crée de l’emploi et qui développe l’entrepreneuriat.
Le montant maximum d’investissement annuel éligible à l’IR-PME est de 50 000 euros et la réduction d’impôt annuelle maximale est de 10 000 euros pour une personne seule (tous dispositifs confondus). Pour investir, vous devez être une personne physique (entreprise individuelle ou particulier), être domicilié fiscalement en France. Si la cession des parts intervient avant le 31 décembre de la 5ᵉ année suivant l'investissement, il peut y avoir une remise en cause de l'avantage fiscal.
L’investissement dans une entreprise ESUS (Entreprise Solidaire d’Utilité Sociale) avec une défiscalisation de 25%
Une entreprise ESUS est une entreprise qui poursuit un objectif d’utilité sociale, et dont la mission répond à des enjeux environnementaux et/ou sociaux. Les investissements dans ces entreprises sociales permettent une défiscalisation à hauteur de 25%. Ce taux est plus élevé que pour l’IR-PME car il vise à encourager le développement d’entreprises dont l’activité est essentielle.
Par exemple : un investissement de 5.000 euros dans une entreprise ESUS, vous permet de bénéficier d’une défiscalisation de 1.250 euros (taux de défiscalisation de 25%). Dans le cadre de ce dispositif, c’est le même plafond de réduction d’impôt maximale annuelle de 10.000 euros qui s’applique.
Lita est l’une des seules plateformes d’investissement qui vous permettent de financer directement des entreprises solidaires d’utilité sociale. Notre entreprise étant elle-même agréée ESUS !
L’investissement dans une Jeune Entreprise Innovante avec une défiscalisation de 30% à 50%
Dans le cadre de la loi de finances 2024, le dispositif “Jeune Entreprise Innovante” a bénéficié d’une restructuration. Désormais, il comprend deux statuts établis selon le niveau d’innovation de l’entreprise : le statut Jeune Entreprise d’Innovation et de Croissance (JEIC) et le statut Jeune Entreprise d’Innovation de Rupture (JEIR). Respectivement, ces deux nouveaux statuts vous donnent droit à un taux de défiscalisation de 30% et 50%.
L’investissement dans une JEIC
Le statut JEIC s’applique aux entreprises créées il y a moins de 8 ans, et qui consacrent +15% de leurs dépenses en Recherche & Développement. Pour les investisseurs, il permet de bénéficier d’une réduction d’impôt de 30% de la somme investie.
Par exemple : Un investissement de 5.000€ au capital d'une JEIC, vous permet de bénéficier d’une réduction d’impôts de 1.500€.
L’investissement dans une JEIR
Le statut JEIR s’applique aux entreprises créées il y a moins de 8 ans, et qui consacrent +30% de leurs dépenses en Recherche & Développement. Pour les investisseurs, il permet de bénéficier d’une réduction d’impôt de 50% de la somme investie.
Par exemple : Un investissement de 5.000€ au capital d’une JEIR, vous permet de bénéficier d’une réduction d’impôts de 2.500€
Ces deux dispositifs fiscaux ne sont pas soumis au plafonnement des niches fiscales de 10.000 euros par an. Ici, la réduction d’impôts maximale pouvant être obtenue sur la période du 1er janvier 2024 au 31 décembre 2028 sera de 50 000 euros maximum par foyer fiscal.
Sur Lita, vous pouvez investir dans des jeunes entreprises innovantes. En plus d’obtenir un avantage fiscal conséquent, vous soutenez des secteurs novateurs en plein développement, comme les entreprises des deeptech, healtech, cleantech, ou encore de l’industrie.
Pour soutenir l’innovation et les PME locales, vous pouvez aussi choisir d’investir dans des fonds spécifiques. C’est un placement financier qui peut s’avérer être une bonne option, puisque les risques sont répartis entre différentes entreprises.
- Les FCPI (Fonds Communs de Placement dans l’Innovation)
Les FCPI sont des fonds qui investissent dans des entreprises innovantes (R&D, nouvelles technologies). En investissant via une FCPI, vous financez des startups ou PME innovantes, avec un fort potentiel de croissance, et vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu allant jusqu’à 18% du montant investi. Le ticket minimum d’investissement se situe en 1000€ et 5000€ selon la FCPI.
- Les FIP (Fonds d’Investissement de Proximité)
les FIP sont des fonds qui investissent dans des PME ou start-ups locales. Comme les FCPI, les FIP offrent une réduction d’impôt sur le revenu, allant jusqu’à 18% du montant investi.
À noter, le dispositif Girardin pour investir local : Si vous souhaitez investir dans des projets de développement local en outre-mer tout en bénéficiant d’avantages fiscaux, il y a le dispositif Girardin. Selon la forme du dispositif Girardin choisi (Girardin industriel pour soutenir des infrastructures industrielles ou Girardin social pour investir dans des logements sociaux), la réduction d’impôts peut atteindre jusqu’à 60% de l’investissement.
L’investissement dans le cinéma indépendant (SOFICA) avec une défiscalisation de 48%
Le dispositif SOFICA (Sociétés de financement de l’industrie cinématographique et audiovisuelle) a été créé dans les années 80 pour soutenir le financement du cinéma indépendant. Il s’agit du premier dispositif de crédit d’impôt initié par l’État : chaque année, il alloue une capacité de collecte à une dizaine de SOFICA, dont la souscription sera éligible à un crédit d’impôt pouvant aller jusqu’à 48%. Une fois l’enveloppe attribuée et validée, la SOFICA crée une société (holding), pour pouvoir lever des fonds, exclusivement auprès des citoyens, par l’intermédiaire des banques, de conseillers en gestion de patrimoine, ou de plateforme d’investissement participatif comme Lita.
Par exemple : Avec un investissement de 15.000 euros dans une SOFICA, vous réduisez votre impôt de 7.200 euros (taux de défiscalisation à 48%).
L’investissement minimum dans une SOFICA doit généralement être supérieur à 5 000 euros, et le plafond de niche fiscale s’élève à 18 000 euros (contre 10 000 euros sans).. Ici, la réduction d’impôts maximale pouvant être obtenue sur la période du 1er janvier 2024 au 31 décembre 2028 sera de 50 000 euros maximum par foyer fiscal.
L’investissement dans des entreprises de presse (dispositif IPG) avec défiscalisation de 30%
Le dispositif IPG permet une réduction d’impôts sur le revenu de 30% du montant investi au capital d’entreprises de presse catégorisées IPG - d’information politique et générale ou de 50% si elle détient le statut d’entreprise solidaire de presse d’information.
Par exemple : Un investissement de 5.000 euros dans une IPG, vous permet de bénéficier d’une réduction d’impôts de 1.250 euros (taux de défiscalisation de 30%).
Lita est aussi l’une des seules plateformes d’investissement qui vous proposent de financer et de soutenir la presse libre & indépendante. Par le passé, nous avons financé le média So Good ou encore la revue féministe la Déferlante.
L’investissement dans une foncière immobilière solidaire avec défiscalisation de 25%
C’est quoi une foncière immobilière solidaire ?
La foncière solidaire a pour mission principale l’acquisition et la gestion de biens immobiliers, tout en répondant à des objectifs sociaux et environnementaux : création de logements sociaux et durables, tiers-lieux culturels, réhabilitation de logements ancien, etc.
Pour les investisseurs, cela permet de détenir une part d’un parc immobilier détenu par la foncière. Pour encourager leur activité essentielle, l’investissement dans les foncières immobilières solidaires vous permet de réduire vos impôts de 25%.
Par exemple : Un investissement de 5.000 euros dans une foncière solidaire, vous permet de bénéficier d’une réduction de votre impôt sur le revenu de 1.250 euros.
Sur Lita, financez des foncières immobilières solidaires afin de lutter contre la précarité du logement et de favoriser l’accès à des habitats dignes aux personnes vulnérables.
Les autres dispositifs liés à l’immobilier
Ces dispositifs s’appliquent uniquement sur un logement acheté et mis en location.
Dispositifs Malraux et Denormandie
Ils récompensent des travaux de rénovation (ancien ou énergétique), et s’appliquent aux logements en location. Ici la réduction de l’imposition est calculée sur le montant des travaux engagés.
Dispositif Loc’Avantages
Il permet aux investisseurs de bénéficier d’une réduction de leur imposition sur les revenus si le loyer est placé à un niveau inférieur à celui du marché, avec un taux de réduction d’impôts variant de 15% à 65%, selon les ressources du locataire.
Investir dans l’immobilier en détenant des parts d’une société civile (SCPI, SCI)
- Investir dans l’immobilier via une SCI (Société Civile Immobilière)
Une SCI est une structure juridique qui permet d’acquérir directement un ou plusieurs logements, tout en déléguant la gestion locative. Le capital de la SCI étant divisé en parts détenues au minimum par 2 investisseurs, qui partagent le patrimoine immobilier et les revenus associés.
- Investir dans l’immobilier via une SCPI (Société Civile de Placement immobilier)
Une SCPI (Société Civile de Placement Immobilier) est un organisme de placement collectif, prenant la forme d’une société non cotée en bourse. Il s’agit d’un placement immobilier locatif, dont l’objectif est de collecter de l’argent auprès d’investisseurs pour gérer un patrimoine immobilier destiné à la location. Pour les investisseurs, un placement dans une SCPI permet d’obtenir des rendements par le biais de dividendes.
L’investissement via le PER (Plan Épargne retraite)
Le PER est un outil d’épargne à long terme permettant de préparer sa retraite, et de bénéficier d’avantages fiscaux. Le PER vise à simplifier l’épargne retraite en regroupant plusieurs produits existants sous une même enveloppe fiscale. Les versements effectués sur un PER sont déductibles du revenu imposable, réduisant ainsi le montant de vos revenus imposables.
L’investissement via des enveloppes fiscales pour optimiser son impôt (PEA et PEA-PME)
L’investissement via le Plan Épargne Actions (PEA)
Le Plan Épargne en Actions (PEA) est une enveloppe fiscale qui vous permet d’investir dans des actions de sociétés françaises et européennes (cotées ou non cotées). À la différence d’un compte-titre, il permet de bénéficier d’une exonération d’impôt sur les dividendes et les plus-values, à condition de le détenir depuis plus de 5 ans. Le plafond total des versements s’élève à 150 000 euros. Le PEA inclut désormais des parts de sociétés non cotées.
Avec le Plan Épargne Actions, vous ne payez que 17,2% d’impôt sur les gains générés, au lieu de 30% sans.
Le Plan Épargne Actions pour les PME (PEA-PME), une bonne alternative au PEA classique
Le PEA-PME est un plan via lequel on achète des actions et des obligations de petites et moyennes entreprises européennes (PME) ou des entreprises de taille intermédiaire (ETI). Il dispose d’un plafond de dépôt plus élevé que le PEA classique, qui s’élève à 225 000 euros contre 150 000 euros pour le PEA. Les avantages fiscaux pour le PEA et le PEA-PME sont identiques : après 5 ans de détention (à compter de la date d’ouverture du plan), les gains de vos placements (dividendes et plus-values) sont totalement exonérés d’impôts. Mais ils restent néanmoins soumis aux prélèvements sociaux, quelle que soit la date de retrait, soit 17,2% (c’est la flat tax). S’il est possible de cumuler ces deux enveloppes fiscales, ce qui est versé sur ces deux plans ne peut pas dépasser les 225 000 euros.
Avec le PEA, vous pouvez seulement investir en actions, tandis qu’avec le PEA-PME, vous pouvez aussi investir en actions, obligations et titres participatifs.
Sur Lita, vous pouvez investir dans des entreprises écologiques et sociales via votre PEA ou PEA-PME.
Les avantages et inconvénients de la défiscalisation
Les avantages de la défiscalisation
Optimiser le montant de son imposition
L’ensemble des dispositifs cités ci-dessus (investissement au capital de sociétés, investissement locatif, enveloppes fiscales, etc.) vous permettent de réduire le montant de votre imposition, et de mieux gérer votre patrimoine !
Soutien à l’économie française et européenne
La défiscalisation permise par l’investissement vise à encourager le développement de secteurs clés de la transition écologique et de l’économie : immobilier durable, énergies renouvelables, logement social, agriculture. En tant qu’investisseur, vous jouez un rôle déterminant dans le développement de ces secteurs, tout en optimisant vos revenus.
Diversifier ses placements et mieux répartir les risques
La défiscalisation permet de diversifier ses placements car elle incite à explorer divers secteurs, et donc à mieux répartir les risques : par exemple un investissement en immobilier locatif (Pinel) est exposé au risque du marché immobilier, tandis qu’un investissement dans une PME (via l’IR-PME), dépend de la santé de l’entreprise.
Les inconvénients de la défiscalisation
Engagements long terme
Ces investissements nécessitent un engagement sur le long terme. Que ce soit dans la souscription de parts au capital d’une société (durée minimale de cinq ans pour conserver l'avantage fiscal) ou dans l’immobilier locatif.
Risque financier
Investir dans l’immobilier, dans des PME ou de jeunes startups comporte des risques, notamment de perte d’une partie ou de la totalité du capital investi.
Encadrement législatif qui évolue
Les dispositifs peuvent évoluer dans le temps, voire disparaître. En revanche, si vous avez investi à temps, dans le cadre d'un dispositif bien précis encore en place, il n'y a généralement pas de modification des taux à postériori.
FAQ de la défiscalisation
Met welke investeringen verkrijg je een belastingvermindering?
- Investeringen in niet-beursgenoteerde bedrijven (zoals KMO's), starters of jonge innovatieve bedrijven (JEI).
- Investeringen in mediabedrijven, met gebruik van de IP-regeling.
- Investeringen in maatschappelijk verantwoorde vastgoedondernemingen (onder het SIEG-mandaat).
- Investeringen in huurwoningen (Pinel, Denormandie, Malraux, Loc'Avantages Act).
- Investeringen in niet-handelsondernemingen (SCPI, SCI).
- Investeringen via tax wrappers (PEA, PEA-PME, PER).
- Investeringen in onafhankelijke bioscopen met SOFICA's.
In welke sectoren moet je beleggen om belasting te besparen?
Sectoren waarin je kunt investeren voor belastingvoordeel zijn onder andere vastgoed, innovatie, de lokale economie en industrie. Met Lita investeer je direct in de belangrijkste transitiesectoren (hernieuwbare energie, duurzaam vastgoed, landbouw, etc.) en profiteer je tegelijkertijd van belastingvoordelen.
Wat zijn de risico's van belastingvermindering?
Een belastingvermindering brengt risico's met zich mee zoals kapitaalverlies (investering in KMO's), beperkingen in verband met de verbintenis (huurperiode), risico's van lage rendementen onder bepaalde regelingen (bijvoorbeeld de huurplafonds onder de Pinel-wet).
Hoe start je een project voor een belastingvermindering?
Om een belastingverminderingsregeling op te starten, dien je eerst de regeling die het beste past bij jouw belasting- en vermogenssituatie te definiëren. Vervolgens kan je uw doelstellingen voor belastingvermindering en vermogensoptimalisatie vaststellen en een deskundige raadplegen die samen met jou de meest geschikte regeling kiest.
